Załącznik Nr 9
do Regulaminu Organizacyjnego
Starostwa Powiatowego w Łowiczu
REGULAMIN I ZAKRES DZIAŁANIA SAMODZIELNEGO STANOWISKA DS. KONTROLI FINANSOWEJ JEDNOSTEK ORGANIZACYJNYCH POWIATU
I. REGULAMIN DZIAŁANIA STANOWISKA DS. KONTROLI FINANSOWEJ
§ 1
Regulamin określa zakres przedmiotowy oraz zasady i tryb kontroli
§ 2
Do obowiązków stanowiska ds. kontroli (FNK) należy w szczególności obiektywna i niezależna ocena funkcjonowania jednostek w zakresie gospodarki finansowej pod względem:
1. Legalności,
2. Gospodarności,
3. Celowości,
4. Rzetelności,
5.Przejrzystości i jawności.
§ 3
1.Kontrolę przeprowadza się na podstawie rocznego planu kontroli.
2.Roczny plan kontroli zatwierdza Zarząd Powiatu.
§ 4
Przed rozpoczęciem kontroli kontrolujący zawiadamia kierownika jednostki o przedmiocie i czasie trwania kontroli.
§ 5
Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli jednostek organizacyjnych wydaje Starosta.
§ 6
Z przeprowadzonych kontroli kontrolujący sporządza protokóły, z których jeden egzemplarz pozostawia w jednostce kontrolowanej.
§ 7
Zalecenia i wystąpienia pokontrolne podpisuje Starosta.
II. ZAKRES DZIAŁANIA STANOWISKA DS. KONTROLI FINANSOWEJ
Zadania wynikające z ustaw i przepisów wykonawczych wydanych na podstawie ustaw:
1. Z ustawy z dnia 26 listopada 1998r o finansach publicznych (Dz.U.Nr 155, poz.1014 z p.zm.)
1) przygotowanie kontroli,
a) Ustalenie i określenie celu,
b) Opracowanie programu i planu działania kontrolnego,
2) badanie dowodów księgowych oraz zapisów w księgach rachunkowych,
a) Ocena celowości zaciągania zobowiązań finansowych w dokonywaniu wydatków,
b) Ustalenie stanu faktycznego kontrolowanego zagadnienia i porównanie go z obowiązującymi wzorcami(art35c ust2 pkt1).
3) ocena systemu gromadzenia środków publicznych i dysponowanie nimi oraz gospodarowanie mieniem
a) kontrola pobierania i gromadzenia środków publicznych
b) kontrola udzielania zamówień publicznych
c) kontrola zwrotu środków publicznych(art35c ust2 pkt2)
4)ocena efektywności i gospodarności zarządzania finansowego pod względem:
a) legalności,
b) gospodarności,
c) celowości,
d) rzetelności a także
e) przejrzystości i jawności (art35c ust2 pkt1)
5)przygotowanie protokółu i zaleceń pokontrolnych
III. INNE ZADANIA:
1. Współpraca z instytucjami zajmującymi się kontrolą NIK, RIO czy Urzędem Wojewódzkim
2. Współpraca z Prokuraturą i innymi organami ścigania.
Opracowano w oparciu o stan prawny na dzień 30 września 2006 r.
