Załącznik nr 2 do Statutu Powiatu Łowickiego
REGULAMIN KOMISJI REWIZYJNEJ
RADY POWIATU ŁOWICKIEGO
§ 1
Regulamin Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu Łowickiego określa zasady i tryb działania tej komisji.
§ 2
1.Komisja rewizyjna rozpatruje i rozstrzyga sprawy na posiedzeniach w głosowaniu jawnym zwykłą większością głosów w obecności co najmniej 1/2 składu komisji. W przypadku równej liczby głosów, decyduje głos przewodniczącego komisji. Przewodniczący komisji może zarządzić głosowanie tajne z własnej inicjatywy lub na wniosek co najmniej połowy liczby członków uczestniczących w posiedzeniu.
2. Sekretarz komisji sporządza z jej posiedzenia protokół, który podlega przyjęciu na następnym posiedzeniu komisji, a podpisywany jest przez wszystkich członków komisji uczestniczących w posiedzeniu.
3. Komisja rewizyjna może zapraszać na swoje posiedzenia kierowników powiatowych jednostek organizacyjnych oraz inne osoby.
4. Komisja rewizyjna, za zgodą przewodniczącego rady może korzystać z porad, opinii i ekspertyz osób posiadających wiedzę fachową w zakresie związanym z przedmiotem kontroli.
5. W przypadku, gdy skorzystanie ze wskazanych w ust.4 środków wymaga zawarcia odrębnej umowy i dokonania wypłaty wynagrodzenia przewodniczący komisji przedstawia sprawę radzie, celem podjęcia uchwały zobowiązującej zarząd do zawarcia stosownej umowy.
§ 3
1.Komisja rewizyjna kontrolując działalność zarządu i powiatowych jednostek organizacyjnych bierze pod uwagę kryteria: zgodności z prawem, celowości, rzetelności i gospodarności.
2.W celu przeprowadzenia czynności kontrolnych, przewodniczący komisji rewizyjnej wyznacza zespół kontrolny składający się z 3 do 7 członków komisji.
3.Przewodniczący komisji udziela członkom zespołu pisemnego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli, określając w nim zakres kontroli.
4.Przewodniczący komisji rewizyjnej, co najmniej na 3 dni przed przeprowadzeniem kontroli zawiadamia na piśmie kierownika kontrolowanej jednostki organizacyjnej o zakresie i terminie kontroli.
5.Członkowie zespołu kontrolnego przed przystąpieniem do czynności kontrolnych są obowiązani okazać kierownikowi kontrolowanej jednostki upoważnienie, o którym mowa w ust. 3.
§ 4
1.Członek komisji rewizyjnej podlega wyłączeniu z udziału w kontroli , jeżeli przedmiot kontroli może dotyczyć praw i obowiązków jego albo jego małżonka, krewnych lub powinowatych.
2.Członek komisji może również być wyłączony z udziału w kontroli, jeżeli zachodzą okoliczności mogące wywołać wątpliwości co do jego bezstronności.
3.O wyłączeniu członka komisji z udziału w kontroli rozstrzyga komisja rewizyjna.
§ 5
1. Komisja przeprowadza następujące rodzaje kontroli:
1) kompleksowe - obejmujące całość działalności kontrolowanej jednostki,
2) problemowe - obejmujące wybrane zagadnienia lub zagadnienia z zakresu działalności kontrolowanej jednostki, stanowiące niewielki fragment w jego działalności,
3) sprawdzające - podejmowane w celu ustalenia, czy wyniki poprzednie kontroli zostały uwzględnione w pracy jednostki.
2. Kontroli komisji nie podlegają zamierzenia przed ich zrealizowaniem, co w szczególności dotyczy projektów dokumentów mających stanowić podstawy określonych działań (kontrole wstępne).
§ 6
1.Postępowanie kontrolne przeprowadza się w sposób umożliwiający bezstronne i rzetelne ustalenie stanu faktycznego w zakresie działalności kontrolowanej jednostki, rzetelne jego udokumentowanie i ocenę kontrolowanej jednostki.
2.Stan faktyczny ustala się na podstawie dowodów zebranych w toku postępowania kontrolnego.
3.Jako dowód może być wykorzystane wszystko, co nie jest sprzeczne z prawem.
Jako dowody mogą być wykorzystane w szczególności: dokumenty, wyniki oględzin, zeznania świadków, opinie biegłych oraz pisemne wyjaśnienia i oświadczenia osób kontrolowanych.
§ 7
1.Kierownicy kontrolowanych jednostek organizacyjnych są obowiązani do zapewnienia warunków przeprowadzenia kontroli, w szczególności udostępnienia potrzebnych dokumentów oraz udzielenia informacji i wyjaśnień.
2.Zespół kontrolny wykonuje czynności kontrolne w dniach i godzinach pracy kontrolowanej jednostki.
3.Wykonywanie czynności kontrolnych nie może naruszać porządku pracy obowiązującego w kontrolowanej jednostce.
§ 8
1.Zespół kontrolny, w terminie 14 dni od dnia zakończenia kontroli, sporządza protokół kontroli w czterech egzemplarzach, który podpisują członkowie zespołu oraz kierownik kontrolowanej jednostki, który może wnieść w terminie 7 dni od daty przedstawienia protokołu do podpisu zastrzeżenia do protokołu. Zespół w ciągu 3 dni od dnia sporządzenia protokółu przedstawia niezwłocznie podpisany protokół przewodniczącemu komisji rewizyjnej. prze-wodniczącemu rady, staroście oraz kierownikowi kontrolowanej jednostki.
2.Protokół powinien zawierać w szczególności:
1) nazwę i adres kontrolowanej jednostki,
2) imię i nazwisko kontrolujących,
3) imię i nazwisko kierownika kontrolowanej jednostki,
4) daty rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych,
5) określenie przedmiotowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrola,
6) przebieg i wynik czynności kontrolnych, a w szczególności wnioski kontroli wskazu-jące na stwierdzone nieprawidłowości w działalności kontrolowanej jednostki oraz wskazanie dowodów potwierdzających ustalenia zawarte w protokole,
7) datę i miejsce podpisania protokołu,
8) podpis kontrolujących i kierownika kontrolowanej jednostki lub notatkę odmowie podpisania protokółu z podaniem przyczyn,
9) wnioski oraz propozycje co do sposobu usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości.
§ 9
1.Komisja rewizyjna, na podstawie protokołu kontroli sporządza i kieruje do kierownika kontrolowanej jednostki oraz do zarządu powiatu, wystąpienie pokontrolne zawierające wnioski i zalecenia usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości w określonym terminie.
2.Kierownik kontrolowanej jednostki, do której zostało skierowane wystąpienie pokontrolne jest zobowiązany zawiadomić komisję rewizyjną o sposobie realizacji wniosków i zaleceń w wyznaczonym terminie.
3.Kierownik kontrolowanej jednostki w terminie 14 dni od otrzymania wystąpienia pokontrolnego może odwołać się do rady. Rozstrzygnięcie rady jest ostateczne.
§ 10
1.Komisja rewizyjna przedstawia radzie sprawozdanie z wyników kontroli zleconych przez radę, wyników kontroli wykonania budżetu powiatu oraz realizacji rocznego planu kontroli.
2.Roczny plan przedłożony radzie musi zawierać co najmniej:
1 ) terminy odbywania planowanych posiedzeń,
2) terminy i wykazy jednostek, które poddane zostaną kontroli kompleksowej,
3. Komisja może przystąpić do wykonywania kontroli kompleksowych po zatwierdzeniu planu kontroli.
4.Rada może podjąć decyzje w sprawie przeprowadzenia kontroli kompleksowej nie objętej planem komisji rewizyjnej.
5.Rada może nakazać nie rozpoczynanie kontroli, a także przerwanie kontroli prowadzonej przez komisję. Powyższe dotyczy także wykonania poszczególnych czynności kontrolnych.
6.Rada może nakazać rozszerzenie lub zawężenie zakresu i przedmiotu kontroli.
7.Uchwały rady o których mowa w ust.5-6 wykonywane są niezwłocznie.
8.Komisja rewizyjna jest obowiązana do przeprowadzenia kontroli w każdym przypadku podjęcia takiej decyzji przez radę. Dotyczy to zarówno kontroli kompleksowych, jak i problemowych.
9.Sprawozdania z wyników kontroli zleconych przez radę przedstawia się niezwłocznie po zakończeniu kontroli, a z realizacji rocznego planu kontroli okresowo raz na pół roku.
§ 11
Członkowie komisji rewizyjnej są obowiązani przestrzegać przepisy bezpieczeństwa i higieny pracy, sanitarne oraz dotyczące ochrony tajemnicy państwowej i służbowej oraz ochrony danych osobowych, obowiązujące w kontrolowanej jednostce.
§ 12
1.Komisja może na zlecenie rady lub też po podjęciu stosownych uchwał przez wszystkie zainteresowane komisje, współdziałać w wykonywaniu funkcji kontrolnej z innymi komisjami rady , w zakresie ich właściwości rzeczowej.
2.Współdziałanie może polegać w szczególności na wymianie uwag, informacji i doświadczeń dotyczących działalności kontrolnej oraz na przeprowadzaniu wspólnych kontroli przez członków komisji rewizyjnej i innych komisji rady.
§ 13
Komisja może występować do organów powiatu z wnioskami o przeprowadzenie kontroli przez Regionalną Izbę Obrachunkową, Najwyższą Izbę Kontroli lub przez inne organy.
